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民事案例
民事案例
受托销货未上交货款 是犯罪还是债务纠纷?
【案情】
公司业务员经负责人同意接受委托为另一家公司销售产品,但未全部上交货款而是归个人使用,这种行为到底是犯罪还是债务纠纷?河南省南阳市宛城区法院审
结这样一起挪用资金案,一审以挪用资金罪判处被告人张承骞有期徒刑三年。并责令被告人张承骞退赔南阳市新星有色金属有限公司114327.5元。被告人张
承骞不服提起上诉。2010年9月,南阳市中级人民法院做出终审裁定:驳回上诉,维持原判。
被告人张承骞在其父张某所开办的独树铅丹厂南京办事处做业务员。2001年6月,南阳市新星有色金属有限公司的董某找到张承骞的父亲并经其同意,委托
张承骞在南京同时销售该公司产品。后董某到南京给张承骞送货,与张承骞口头约定,张承骞作为南阳市新星有色金属有限公司的业务员,在南京销售公司产品,经
费报销,每销售一吨提成50元工资。南阳市新星有色金属有限公司发现张承骞自2001年6月至2002年7月在南京销货多,支付货款少,就派董某找到张承
骞的父亲张某一起到南京和张承骞兑账,张承骞为销售支出的电话费、承运费及工资提成12811元从销售款中支付,交给公司货款82400元,双方签字。后
新星公司派人到南京调查,从购货单位账上发现张承骞收回货款未全部上交,于是控告张承骞侵占公司货款。2008年11月18日,南阳市正方有限责任会计师
事务所专项审计报告认定:2001年6月至2003年6月,张承骞在新星公司实际提货38.93吨,从南京市某化工厂等处收回货款209538.5元,扣
除其交给公司的82400元、销售费用及业务提成12811元,下余114327.5元用于个人开支,至今未上交。
【审判】
庭审中,被告人张承骞及其辩护人认为,自己是独树铅丹厂的业务员,受厂长的指派,销售两个厂的产品,不是新星公司的业务员,是帮助该公司卖货,所以不
构成挪用资金罪的犯罪主体。指控挪用的114327.5无原始凭证,其审计报告无原始确凿依据,不能作定案依据。本案是债务纠纷,不构成刑事犯罪。
法院审理后认为,被告人张承骞接受委托为新星公司销售货物,有口头协议,且实际销货,收取并上交货款,符合挪用资金罪的主体资格。被告人张承骞利用职务上
的便利,挪用本单位资金归个人使用,数额较大不退还,其行为构成挪用资金罪。辩护人的无罪辩解意见不予采纳,违法所得,应当责令退赔。遂依法作出上述判
决。
评析:
挪用资金罪,是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还,或者虽未超
过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的行为。本罪的主体为特殊主体,即公司、企业或者其他单位的工作人员。具体包括三种不同身份的自
然人,一是股份有限公司、有限责任公司的董事、监事;二是上述公司的工作人员,是指除公司董事、监事之外的经理、部厂负责人和其他一般职工。上述的董事、
监事和职工必须不具有国家工作人员身份;三是上述企业以外的企业或者其他单位的职工,包括集体性质的企业、私营企业、外商独资企业的职工,另外在国有公
司、国有企业、中外合资、中外合作股份制公司、企业中不具有国家工作人员身份的所有其他职工以及受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托,管
理、经营国有财产的非国家工作人员。
本案的关键是被告人是否符合挪用资金罪的主体资格,被告人张承骞经本人所在单位负责人同意为新星公司销售货物,与该公司董某有口头协议,约定了报销费
用和工资提成,张承骞也实际为该公司销货,收取并上交货款,双方进行了对账并签名,新星公司为其报销了有关费用,张承骞也领取了业务提成,张承骞实际上已
成为该公司的业务员,他的情况符合上述第二种身份条件,所以符合挪用资金罪的主体资格,他对本属于新兴公司的财产进行了实际占有,至今未还,符合挪用资金
罪的犯罪构成,其行为已构成了挪用资金罪。